《投資者網(wǎng)》孟行

日前，福建福州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“福州農(nóng)商行”）公布了2022年年報(bào)和2023年一季報(bào)，整體來(lái)看，該銀行業(yè)績(jī)呈下滑趨勢(shì)。

(資料圖)

福州農(nóng)商行前身是成立于1951年，至今已70余年發(fā)展歷史的福州城區(qū)農(nóng)村信用社，是福州市歷史最悠久的金融機(jī)構(gòu)之一。2011年1月11日，福州農(nóng)商銀行完成了股份制改革。目前，福州農(nóng)商銀行設(shè)有13個(gè)職能部門，66家營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，1家村鎮(zhèn)銀行。

該行官網(wǎng)顯示，截至2023年一季度末，福州農(nóng)商行在職員工689人。資產(chǎn)總額605.13億元, 其中各項(xiàng)貸款余額382.89億元。負(fù)債總額569.35億元，各項(xiàng)存款余額506.46億元。不良貸款余額9.06億元，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入6.16億元，所有者權(quán)益35.30億元，股東1147戶、注冊(cè)資本19.16億元。

個(gè)人貸款不良貸款率偏高

2022年年報(bào)顯示，福州農(nóng)商行資產(chǎn)規(guī)模有所上漲。截至2022年末，福州農(nóng)商銀行資產(chǎn)總額595.14億元，較上年末增加44.22億元，增幅8.03%；負(fù)債總額555.45億元，較上年末增加43.52億元，增幅8.50%。

福州農(nóng)商行2022年業(yè)績(jī)已經(jīng)出現(xiàn)承壓跡象。2022年，該行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入為25.72億元，同比上漲2.37%；凈利潤(rùn)為2.37億元，同比下滑32.09%。

到了今年一季度，福州農(nóng)商行業(yè)績(jī)繼續(xù)下滑。2023年一季報(bào)顯示，福州農(nóng)商行一季度實(shí)現(xiàn)營(yíng)收為5億元，同比下滑2.53%；凈利潤(rùn)為5145萬(wàn)元，同比下滑70%。

從盈利能力來(lái)看，2022年福州農(nóng)商行資產(chǎn)利潤(rùn)率為0.40%，較2021年減少0.27個(gè)百分點(diǎn)；資本利潤(rùn)率為5.97%，較2021年減少3.6個(gè)百分點(diǎn)。

另外，去年福州農(nóng)商行凈利差和凈利息收益率均出現(xiàn)下滑。年報(bào)顯示，2022年該行凈利差和凈利息收益率分別為1.46%和1.68%，較2021年分別減少0.64%和0.63%。

具體來(lái)看，年報(bào)顯示，2022年福州農(nóng)商行實(shí)現(xiàn)利息凈收入9.42億元，同比下滑19.90%；去年手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入為-0.30億元，2020年、2021年同期為-0.04億元、-0.37億元，已經(jīng)連續(xù)三年虧損；而投資收益為0.48億元，同比增長(zhǎng)71.43%，部分緩解了業(yè)績(jī)下滑的幅度。

在支出方面，2022年年報(bào)顯示，福州農(nóng)商行去年各項(xiàng)支出總額為22.91億元，同比增加1.99億元。其中，存款及債券利息支出為14.49億元，較上年同期增加2.41億元。

從資產(chǎn)質(zhì)量上來(lái)看，年報(bào)顯示，去年福州農(nóng)商行不良貸款率為2.08%，較2021年有所上漲，到了2023年一季度，不良貸款率更是上漲到了2.37%。2022年，該行不良貸款為7.92億元，較上年末增加1.11億元。

具體到各行業(yè)來(lái)看，去年福州農(nóng)商行不良貸款主要集中在批發(fā)和零售業(yè)以及個(gè)人貸款（不含個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款）領(lǐng)域，不良貸款占貸款總額比例分別為1.02%和0.71%。尤其是批發(fā)和零售業(yè)，福州農(nóng)商行去年在該行業(yè)發(fā)放貸款總額為196.87億元，占所有行業(yè)貸款總額比例超50%，而去年個(gè)人貸款行業(yè)雖然貸款總額雖然僅為45.20億元，但不良貸款余額卻為2.69億元，占該行業(yè)貸款總額比例為5.95%。

值得一提的是，在2021年8月6日，福州農(nóng)商行曾在這一天之內(nèi)連續(xù)收到福建銀保監(jiān)局開出的8張罰單，問(wèn)題主要涉及個(gè)人貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款以及個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款。

行政處罰信息顯示，福州農(nóng)商行倉(cāng)山支行因個(gè)人貸款貸前調(diào)查不盡職，貸后管理不到位，被處以罰款50萬(wàn)元。福州農(nóng)商行迎賓支行，福州農(nóng)商行建新支行均因個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款貸前調(diào)查不盡職，貸后管理不到位，分別處以罰款30萬(wàn)元，合計(jì)處罰60萬(wàn)元。

福州農(nóng)商行八一七路支行因個(gè)人消費(fèi)貸款貸前調(diào)查不盡職，貸后管理不到位，被處以50萬(wàn)元罰款，相關(guān)負(fù)責(zé)人陳某云受到警告。福州農(nóng)商行連江支行因個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款貸前調(diào)查不盡職、貸后管理不到位，處以罰款30萬(wàn)元。

此外，福州農(nóng)商行新店支行因違規(guī)向公職人員發(fā)放個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款；個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款貸前調(diào)查不盡職、貸后管理不到位，處以罰款60萬(wàn)元。福州農(nóng)商行五四北支行因個(gè)人消費(fèi)貸款貸前調(diào)查不盡職、貸后管理不到位；違規(guī)向公職人員發(fā)放個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款，處以罰款60萬(wàn)元。

銀行業(yè)公司治理受重點(diǎn)關(guān)注

2020年年報(bào)顯示，福州農(nóng)商行在海峽股權(quán)交易中心完成100%股權(quán)托管工作。

公開資料顯示，海峽股權(quán)交易中心是對(duì)主板、創(chuàng)業(yè)板和“新三板”的重要補(bǔ)充，是企業(yè)上市的預(yù)備市場(chǎng)，為未達(dá)到上市條件的中小企業(yè)提供便捷、透明、高效、低成本的融資渠道。

然而，福州農(nóng)商行在進(jìn)行股權(quán)托管以后，高層頻繁變動(dòng)。2020年年報(bào)顯示，該行黨委委員、紀(jì)委書記蘇寶華于2020年11月因工作調(diào)整離任。

另外，福州農(nóng)商行在2021年、2022年兩年內(nèi)歷經(jīng)董輝炯、蘇朝強(qiáng)、鄭開頌三任行長(zhǎng)。該行2021年年報(bào)顯示，因工作調(diào)整，董輝炯辭去董事兼行長(zhǎng)職務(wù)，增補(bǔ)蘇朝強(qiáng)為董事，并聘任其為該行行長(zhǎng)；該行2022年年報(bào)顯示，因工作調(diào)整，蘇朝強(qiáng)辭去董事及行長(zhǎng)職務(wù)，聘任鄭開頌為該行行長(zhǎng)。

不僅如此，福州農(nóng)商行的副行長(zhǎng)以及財(cái)務(wù)部總經(jīng)理職位也有人員變動(dòng)。該行2021年年報(bào)顯示，因工作調(diào)整，黃冰容辭去副行長(zhǎng)職務(wù)，聘任杜彪為本行副行長(zhǎng)。該行2022年年報(bào)顯示，因工作年限期滿輪崗，花樂(lè)權(quán)調(diào)離計(jì)劃財(cái)務(wù)部，聘任陳艷為計(jì)劃財(cái)務(wù)部總經(jīng)理。

從股權(quán)結(jié)構(gòu)上來(lái)看，福州農(nóng)商行股權(quán)較為分散。2022年年報(bào)顯示，該行共有股東1147位，其中，法人股東51位，非職工自然人股東551位，職工股東545位。

在關(guān)聯(lián)交易方面，福州農(nóng)商行在2022年關(guān)聯(lián)交易余額大幅上漲。年報(bào)顯示，2021年該行存在關(guān)聯(lián)交易145筆，金額3616.87萬(wàn)元；但到了2022年，該行與1061人關(guān)聯(lián)方存在關(guān)聯(lián)交易、交易余額46187.18萬(wàn)元，同比上漲超1200%。

具體來(lái)看，按關(guān)聯(lián)方類型劃分，去年該行與法人關(guān)聯(lián)方21人存在關(guān)聯(lián)交易，余額23652.54萬(wàn)元；與自然人關(guān)聯(lián)方1040人存在關(guān)聯(lián)交易，余額22534.64萬(wàn)元。

值得注意的是，福州農(nóng)商行2022年年報(bào)顯示，2021年該行公司治理評(píng)級(jí)為C級(jí)，2022年公司治理評(píng)級(jí)尚未公布。

原銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評(píng)估辦法》顯示，評(píng)估等級(jí)為C級(jí)，表示相關(guān)機(jī)構(gòu)公司治理存在一定缺陷，公司治理合規(guī)性或有效性需加以改善。

在完善公司治理方面，福州農(nóng)商行去年也做了很多改進(jìn)工作。2022年，該行堅(jiān)持問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，突出對(duì)重點(diǎn)機(jī)構(gòu)、重點(diǎn)人員、重點(diǎn)業(yè)務(wù)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)及評(píng)價(jià)，開展 18個(gè)專項(xiàng)檢查，專項(xiàng)審計(jì)數(shù)較2021年度增加 20%，檢查范圍覆蓋授信業(yè)務(wù)、內(nèi)控飛行檢查、村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)管理專項(xiàng)審計(jì)等，不斷提高信貸風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)比重，揭示風(fēng)險(xiǎn)隱患，厘清管理責(zé)任，糾正違規(guī)行為，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)促進(jìn)管理提升。

2021年以來(lái)銀保監(jiān)會(huì)監(jiān)管處罰事項(xiàng)中，因公司治理不當(dāng)引發(fā)的處罰事項(xiàng)屢見不鮮。普華永道2022年年底發(fā)布的報(bào)告顯示，近兩年，銀保監(jiān)會(huì)共計(jì)開出超6000筆罰單，涉及銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理處罰的超300筆，罰沒(méi)金額合計(jì)超過(guò)8億元。其中，股東治理、關(guān)聯(lián)交易是受罰的重災(zāi)區(qū)；監(jiān)事會(huì)和高管層治理暴露的問(wèn)題數(shù)量不多，但處罰金額相對(duì)較高；市場(chǎng)約束成為近期罰單高發(fā)領(lǐng)域。

在今年2月，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)依法查處多家金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為。其中，中國(guó)建設(shè)銀行因涉及38項(xiàng)重要違法違規(guī)，被銀保監(jiān)會(huì)沒(méi)收違法所得并處罰款合計(jì)19891.56萬(wàn)元。38項(xiàng)重要違法違規(guī)中，既包含公司治理問(wèn)題，也包含銀行個(gè)貸、理財(cái)?shù)雀鱾€(gè)方面業(yè)務(wù)問(wèn)題。而渣打中國(guó)共涉及39項(xiàng)違規(guī)，除了業(yè)務(wù)問(wèn)題外，也涉及高管履職、信息披露等公司治理問(wèn)題。

普華永道指出，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)公司治理的檢查和處罰力度應(yīng)當(dāng)引起銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的高度關(guān)注。對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自身來(lái)說(shuō)，加強(qiáng)公司治理建設(shè)，長(zhǎng)期來(lái)講能夠受益于現(xiàn)代公司治理帶來(lái)的穩(wěn)健運(yùn)行保障，而短期又可以將檢查配合資源傾斜至內(nèi)部各項(xiàng)管理機(jī)制優(yōu)化的工作中，實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)。（思維財(cái)經(jīng)出品）■

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