中國基金報

記者 郭玟君

5月22日，由香港特別行政區(qū)政府通過外匯基金全資擁有的香港按揭證券有限公司（按揭證券公司）公布其2022年經(jīng)審核的綜合財務(wù)業(yè)績。經(jīng)審核除稅后虧損為3.19億港元。其業(yè)務(wù)于2022年12月31日的內(nèi)涵價值約為112億港元，反映長遠而言年金業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。

(資料圖片僅供參考)

投資收益減少

致稅后虧損3.19億港元

據(jù)按揭證券公司財務(wù)業(yè)績報告，公司經(jīng)審核除稅后虧損為3.19億港元（2021年：除稅后溢利8.31億港元）。

公司2022年會計虧損主要由于：

（一）年金業(yè)務(wù)來自外匯基金的投資收入減少；

（二）持有以策略性離岸人民幣計價的現(xiàn)金及債務(wù)投資在難以掌控的市況下產(chǎn)生的外匯虧損。

而近年按揭保險業(yè)務(wù)的大幅增長使分攤?cè)霂さ膬舯ＹM收入增加，以及隨著2022年按揭保險計劃業(yè)務(wù)下降令即時入帳的傭金支出減少，則抵銷了部分虧損。

在撇除按揭證券公司全資附屬公司—香港年金有限公司（香港年金公司）的會計虧損，以及將新承造按揭保險產(chǎn)生的即時入帳傭金支出調(diào)整至分攤?cè)霂そ逡耘c相應(yīng)的按揭保費收入按貸款年期入帳作匹配的影響后，2022年經(jīng)調(diào)整的除稅后溢利、權(quán)益回報率和成本對收入比率分別為6.80億港元、5.3%及30.8%（2021年：分別為8.68億港元、7.3%及25.2%）。

雖然香港年金公司錄得會計虧損，其業(yè)務(wù)于2022年12月31日的內(nèi)涵價值約為112億港元，反映長遠而言年金業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。內(nèi)涵價值包括權(quán)益總額89億港元和預(yù)期將來利潤的現(xiàn)值23億港元。權(quán)益總額包括了年內(nèi)的資本投入25億港元。

資本充足率27.9%

遠高于財政司司長8%的最低要求

按揭證券公司于2022年12月31日的資本充足率仍處于27.9%（2021年12月31日：23.4%）的穩(wěn)健水平，遠高于財政司司長規(guī)定的8%最低要求。于2022年12月31日，按揭證券公司轄下從事一般保險業(yè)務(wù)的全資附屬公司—香港按證保險有限公司（按證保險公司）和從事年金業(yè)務(wù)的香港年金公司的償付能力充足率分別約為11倍及15倍，遠高于保險業(yè)監(jiān)管局的最低監(jiān)管要求，分別為2倍及1.5倍。

基于不明朗的市場環(huán)境下，按揭證券公司主動與本地及國際的投資業(yè)界就債券發(fā)行保持溝通，以滿足再融資的需要，并預(yù)先安排具成本效益的融資以支持購買大額的貸款。建基于強勁的融資能力及流動性水平，按揭證券公司得以保持靈活穩(wěn)健，并為面對金融動蕩作充分準備，以實現(xiàn)其核心使命和社會目標。

購入總值43億港元貸款資產(chǎn)

發(fā)行總值976億港元企業(yè)債券

以下為按揭證券公司2022年業(yè)務(wù)表現(xiàn)摘要。

資產(chǎn)購買

購入總值43億港元的貸款資產(chǎn)（2021年：31億港元）

購入中小企融資擔保計劃下「百分百擔保特惠貸款」總值334億港元的貸款（2021年：429億港元）

于2022年12月31日，貸款組合的未償還本金余額為1,016億港元（2021年12月31日：796億港元）

債券發(fā)行

發(fā)行總值共976億港元的企業(yè)債券，其中718億港元債券的年期為一年或以上（2021年：總值1,095億港元，其中842億港元債券的年期為一年或以上），為本地市場最活躍的港元及離岸人民幣企業(yè)債券市場發(fā)債機構(gòu)

當中包括根據(jù)年內(nèi)訂立的《社會責任、綠色及可持續(xù)金融框架》，首次發(fā)行80 億港元 2 年期及 30 億元人民幣 3 年期的雙幣種社會責任債券，是全球首次以港元及離岸人民幣發(fā)行的雙幣種社會責任債券

于2022年12月31日，未贖回已發(fā)行債務(wù)證券為1,311億港元（2021年12月31日：1,157億港元）

獲得標普全球評級AA+及穆迪Aa3的信貸評級，與香港特別行政區(qū)政府的信貸評級相同

按揭保險計劃

新取用貸款額為1,072億港元（2021年：1,326億港元）

81%的新取用貸款（以貸款額計）用于二手市場物業(yè)，顯示該計劃對于在二手市場置業(yè)的人士相當重要

中小企融資擔保計劃

「八成信貸擔保產(chǎn)品」自2012年5月推出以來，截至2022年底，共批出逾23,300宗申請，涉及的總貸款額約1,024億港元

「九成信貸擔保產(chǎn)品」自2019年12月推出以來，截至2022年底，共批出逾7,900宗申請，涉及的總貸款額約153億港元

「百分百擔保特惠貸款」自2020年4月推出以來，截至2022年底，共批出逾58,500宗申請，涉及的總貸款額約1,152億港元，當中1,140億港元貸款資產(chǎn)已由按揭證券公司購入

八成、九成信貸擔保產(chǎn)品及「百分百擔保特惠貸款」自推出以來，截至2022年底，逾53,000家本地中小企及715,000名相關(guān)雇員受惠

安老按揭計劃

批出938宗申請（2021年：786宗申請），平均物業(yè)價值為670萬港元，而平均每月年金為22,400港元

香港年金計劃

共批出3,254張保單（2021年：4,059張保單），總保費金額達25億港元（2021年：30億港元），平均保費金額為777,000港元（2021年：740,000港元）

百分百擔保個人特惠貸款計劃

百分百擔保個人特惠貸款計劃自2021年4月推出以來，截至2022年底，共批出約60,700宗申請，涉及的總貸款額約41億港元

按揭證券公司于1997年3月成立，由香港特別行政區(qū)政府通過外匯基金全資擁有，使命是促進銀行業(yè)界穩(wěn)定、市民置業(yè)安居、本地債券市場發(fā)展及退休規(guī)劃市場發(fā)展。

公司的主要業(yè)務(wù)是：

?購買以位于香港的物業(yè)或其他抵押品作抵押的按揭或貸款組合

?向投資者發(fā)行債券

?為銀行所批出以住宅物業(yè)和其他資產(chǎn)作抵押的按揭貸款及安老按揭貸款，提供按揭保險

?經(jīng)營一個平臺，讓香港特區(qū)政府為銀行借予本地非上市企業(yè)包括中、小型企業(yè)的貸款提供財務(wù)擔保

?購買基建貸款、參與基建共同融資，并待累積多元化的資產(chǎn)組合后，將相關(guān)貸款證券化

?在香港提供終身年金產(chǎn)品

編輯：喬伊

審核：許聞

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