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環(huán)球快看點丨中小銀行撥備 覆蓋率過高合理嗎

2023-03-03 07:52:19  來源:中國經(jīng)濟時報


(資料圖片僅供參考)

張煒

日前披露的上市銀行業(yè)績快報顯示,有10多家銀行撥備覆蓋率高于300%,有的中小銀行更是高達(dá)500%以上。這明顯超過了撥備覆蓋率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),而且有的銀行呈現(xiàn)快速上升,去年上升逾70個百分點。

“當(dāng)前要求的銀行標(biāo)準(zhǔn)撥備率為150%,監(jiān)管部門通常會督促商業(yè)銀行計提呆壞賬準(zhǔn)備金,使其撥備覆蓋率足以達(dá)標(biāo),以此增強商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力。該指標(biāo)從宏觀上反映了銀行貸款的風(fēng)險程度、社會經(jīng)濟環(huán)境、誠信等方面的情況?!鄙虾視媽W(xué)院金融系楊伽倫博士在接受中國經(jīng)濟時報采訪時說,撥備覆蓋率是準(zhǔn)備金與不良貸款二者的比率。銀行主動增加撥備計提準(zhǔn)備,通常是基于宏觀審慎、控制風(fēng)險的考慮,特別是在經(jīng)濟金融形勢受疫情突發(fā)等不確定因素影響的情況下。

上海財經(jīng)大學(xué)高等研究院“中國宏觀經(jīng)濟形勢分析與預(yù)測”課題組專家、助理研究員李雙建在接受中國經(jīng)濟時報采訪時表示,中小銀行撥備覆蓋率較高主要有兩大原因,一是表明沖抵貸款損失、抵御信用風(fēng)險的能力越強,能夠向市場釋放穩(wěn)健經(jīng)營、財務(wù)安全和風(fēng)險可控的積極信號,在市場競爭中獲得優(yōu)勢地位。二是由于自身管理能力、經(jīng)營實力相對有限,加之貸款客戶集中度較高,在疫情沖擊下,中小銀行盈利能力下降、不良貸款率攀升、資產(chǎn)質(zhì)量承壓,因而會主動計提貸款損失準(zhǔn)備金,以增強應(yīng)對各種突發(fā)風(fēng)險的能力。

業(yè)界普遍認(rèn)為撥備覆蓋率并非越高越好。李雙建稱,中小銀行撥備覆蓋率過高會直接占用大量可貸資金,尤其在高利差的信貸環(huán)境中,準(zhǔn)備金具有高昂的機會成本,當(dāng)貸款損失準(zhǔn)備對不良貸款的吸收能力達(dá)飽和后,其補償信貸風(fēng)險的潛在收益已弱于準(zhǔn)備金的機會成本。銀行提取過多的貸款損失準(zhǔn)備,反而不利于其成本控制和利潤創(chuàng)造。同時,盈利能力下降使其難以憑借留存收益轉(zhuǎn)增彌補資本缺口,內(nèi)源式資本補充渠道將會受到嚴(yán)重制約,資本補充壓力明顯增加。

李雙建指出,撥備覆蓋率應(yīng)保持在一個合理水平。一方面,撥備覆蓋率越高,從分母的角度解釋就是不良貸款余額較低,較低的不良貸款余額,能夠在一定程度上反映銀行的資產(chǎn)質(zhì)量較高。但從分子的角度來看,表明銀行預(yù)計的貸款損失越多,而預(yù)計的貸款損失越多則反映出銀行的資產(chǎn)質(zhì)量越低。另一方面,合理的撥備覆蓋率有助于穩(wěn)定銀行利潤增速和增強銀行資本實力。在撥備覆蓋率較高的情況下,降低撥備覆蓋率有助于減少銀行機會成本,可以投放更多信貸資金,降低服務(wù)實體經(jīng)濟的資本約束,更好地支持實體經(jīng)濟發(fā)展。

楊伽倫指出,過多的利潤被計提撥備,既不能增加股東權(quán)益,也不能補充資本金。銀行資金閑置,不利于自身長期健康發(fā)展經(jīng)營,風(fēng)險防范上與實際并不相符,降低銀行運營效率。再者,財政部2019年9月發(fā)布的《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則(征求意見稿)》提到,以銀行業(yè)金融機構(gòu)為例,監(jiān)管部門要求的撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%,對于超過監(jiān)管要求2倍以上,應(yīng)視為存在隱藏利潤的傾向,要對超額計提部分還原成未分配利潤進(jìn)行分配。

監(jiān)管部門去年4月曾提出,鼓勵撥備較高的大型銀行及其他優(yōu)質(zhì)上市銀行將實際撥備覆蓋率逐步回歸合理水平。在楊伽倫看來,商業(yè)銀行撥備覆蓋率超過監(jiān)管部門要求的標(biāo)準(zhǔn),意味著其有超額撥備,而超額的部分為逆周期調(diào)節(jié)提供了空間。中國銀保監(jiān)會去年提出鼓勵大型銀行等降低撥備覆蓋率,有助于釋放更多信貸資源,降低企業(yè)的資金成本,提高銀行支持小微企業(yè)的能力和意愿。

從監(jiān)管的角度看,降低撥備覆蓋率并不是要求銀行增加壞賬,而是希望銀行從嚴(yán)認(rèn)定不良,將不良貸款加速核銷處置。在這個過程中會消耗撥備,降低撥備水平,將不良貸款處置后騰挪出的信貸資源再投向?qū)嶓w經(jīng)濟,并在此過程中提高銀行本身的信貸能力。

“中小銀行在服務(wù)小微企業(yè)方面具有優(yōu)勢,也是服務(wù)小微企業(yè)的重要金融力量。在當(dāng)前經(jīng)濟形勢下,中小銀行應(yīng)當(dāng)適度放松對不良貸款的容忍度和認(rèn)定約束,減少當(dāng)期撥備覆蓋率,提升資本補充能力,有效支撐信貸投放,助力緩解中小微企業(yè)面臨的融資困境?!崩铍p建說。

關(guān)鍵詞: 撥備覆蓋率 不良貸款 小微企業(yè)

  
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