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每經(jīng)評論員 李玉雯

近日，海口農(nóng)商行因貸款風(fēng)險分類不準(zhǔn)確、違規(guī)掩蓋不良等13項違法違規(guī)事實，被海南銀保監(jiān)局處以罰款685萬元、沒收違法所得25.42萬元，該行時任行長等10人也同時被處罰。

筆者注意到，近年來在疫情沖擊下，銀行業(yè)整體貸款質(zhì)量有所承壓，商業(yè)銀行掩蓋不良貸款的違規(guī)現(xiàn)象頻頻出現(xiàn)，且手段多種多樣。例如，人為操縱貸款五級分類形態(tài)，隱匿資產(chǎn)質(zhì)量；違規(guī)延長貸款期限，以多次展期和借新還舊等方式延緩風(fēng)險暴露，掩蓋不良貸款；違規(guī)通過第三方代持、為不良資產(chǎn)受讓人提供融資等方式實現(xiàn)不良資產(chǎn)的非潔凈出表；直接或借道各類資管計劃在信用風(fēng)險等未轉(zhuǎn)移或未完全轉(zhuǎn)移的情況下將不良資產(chǎn)移出資產(chǎn)負債表等。而這些都會導(dǎo)致不良貸款數(shù)據(jù)嚴(yán)重失真。

值得注意的是，花式掩蓋所美化出的經(jīng)營數(shù)據(jù)，并不能真的讓銀行甩掉不良包袱，且這些做法無異于飲鴆止渴。

一方面，掩蓋不良會導(dǎo)致銀行難以把握處置不良貸款的時機，造成風(fēng)險積累，最終可能導(dǎo)致大量風(fēng)險集中爆發(fā)，嚴(yán)重影響銀行的正常經(jīng)營；另一方面，隱瞞行為會導(dǎo)致不良貸款長期得不到化解，降低銀行信貸資金的使用效率，不僅限制了銀行對正常企業(yè)的融資支持，也會對社會信用產(chǎn)生負面影響，增加了部分經(jīng)營不善企業(yè)的賴賬風(fēng)險。

此外，不良貸款數(shù)據(jù)失真也會影響到監(jiān)管政策的制定，可能會導(dǎo)致監(jiān)管決策的及時性與針對性不足，難以有效防范金融風(fēng)險，最終久病難醫(yī)，影響金融穩(wěn)定和社會經(jīng)濟健康發(fā)展。

針對銀行掩蓋不良的亂象，筆者認為，一方面，監(jiān)管要保持高壓態(tài)勢，嚴(yán)肅信貸風(fēng)險披露機制，加大監(jiān)督檢查力度，對粉飾數(shù)據(jù)等造假行為予以嚴(yán)厲處罰。同時，監(jiān)管需要加大金融政策對不良資產(chǎn)處置的支持力度，適當(dāng)擴大銀行的不良資產(chǎn)處置自主權(quán)。對于真實反映的不良貸款，也可根據(jù)具體原因采取特殊政策，例如對于客觀經(jīng)濟環(huán)境變化或政策變化導(dǎo)致的不良貸款，可考慮適當(dāng)提升不良容忍度。

另一方面，銀行自身也要認識到，應(yīng)對不良貸款壓力，掩蓋并非長久之計。想要提高經(jīng)營業(yè)績，達到監(jiān)管要求，可以從改善日常經(jīng)營管理、提升風(fēng)控能力等方面加大力度，而不是把精力放在弄虛作假上。

銀行各部門更是要勤勉盡責(zé)，合規(guī)過程不能流于形式。例如，信貸管理部門要嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度，加強監(jiān)測分析貸款形態(tài)的遷徙情況，如實反映貸款風(fēng)險分類；內(nèi)部稽核審計部門要充分發(fā)揮監(jiān)督作用，發(fā)現(xiàn)掩蓋不良等問題及時糾正處理，防止風(fēng)險積累。

此外，對于存量不良貸款的化解，銀行應(yīng)當(dāng)細化分解清收壓降目標(biāo)，落實到人，并結(jié)合實際情況考慮制定一戶一策的清收保全措施，從而防止貸款質(zhì)量深度惡化。

關(guān)鍵詞： 不良貸款 不良資產(chǎn)處置 飲鴆止渴