近日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布2022年度案件辦理情況，梳理了案件整體的分布情況、主要特點(diǎn)等。同時(shí)，證券市場(chǎng)上，兩家上市公司發(fā)布因涉案被行政處罰相關(guān)公告，除了百萬(wàn)罰款以外，更有公司面臨退市風(fēng)險(xiǎn)。

證監(jiān)會(huì)2022年案件辦理超600件

2023年2月10日，證監(jiān)會(huì)通報(bào)2022年辦理案件603件，其中重大案件136件，向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件和通報(bào)線索123件，案件查實(shí)率達(dá)到90%。

(資料圖)

本次通報(bào)指出，內(nèi)幕交易方面，證監(jiān)會(huì)2022年辦理內(nèi)幕交易案件170件，與2021年的201件相比下降15%，但“靠?jī)?nèi)部消息炒股獲利”的市場(chǎng)陋習(xí)仍未根除，并購(gòu)重組、實(shí)際控制人變更等重大事件仍是內(nèi)幕交易高發(fā)領(lǐng)域。從涉案主體看，內(nèi)幕信息知情人直接交易仍占40%。有的上市公司董事知悉公司籌劃重大重組后買入相關(guān)股票，信息披露后賣出獲利。

操縱市場(chǎng)方面，證監(jiān)會(huì)2022年辦理操縱市場(chǎng)案件78件，同比下降30%，案發(fā)數(shù)量逐年下降，但組織化、團(tuán)伙化特征更趨明顯。一方面，上市公司內(nèi)部人聯(lián)手操縱團(tuán)伙炒作本公司股價(jià)現(xiàn)象仍然存在。另一方面，利用新模式、新技術(shù)增加操縱行為隱蔽性。此外，慣犯累犯問(wèn)題依然突出。

披露違法方面，證監(jiān)會(huì)2022年辦理信息披露違法案件203件，其中，涉及財(cái)務(wù)造假94件，占比46%。證監(jiān)會(huì)指出，目前，造假手段隱秘性增強(qiáng)，造假動(dòng)機(jī)呈現(xiàn)多樣性，造假行為涉及發(fā)行環(huán)節(jié)。

中介機(jī)構(gòu)方面，證監(jiān)會(huì)2022辦理中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)案件44件，涉及36家中介機(jī)構(gòu)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所、證券公司、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)均有涉案。有的簽字會(huì)計(jì)師未實(shí)際參與審計(jì)工作，甘當(dāng)“橡皮圖章”；有的協(xié)助上市公司偽造協(xié)議虛增收入，淪為造假“幫兇”。

特定領(lǐng)域方面，證監(jiān)會(huì)2022年辦理資金占用、違規(guī)擔(dān)保案件64件，向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌背信損害上市公司利益案件15件；辦理債券信息披露違法案件5件；辦理私募機(jī)構(gòu)違法違規(guī)案件20件。

證監(jiān)會(huì)指出，下一步，稽查部門將全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議部署，堅(jiān)持“零容忍”工作方針，依法從嚴(yán)打擊各類證券期貨違法活動(dòng)，加大違法成本，強(qiáng)化執(zhí)法震懾，保護(hù)投資者合法權(quán)益，維護(hù)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展。

湯姆貓前任董事長(zhǎng)“觸雷”內(nèi)幕交易

在證監(jiān)會(huì)通報(bào)2022年案件辦理情況的第三天，證券市場(chǎng)上，這家上市公司發(fā)布公告稱，前任董事長(zhǎng)因“觸雷”內(nèi)幕交易，被罰款300萬(wàn)元。

2023年2月12日，湯姆貓（300459.SZ）發(fā)布《關(guān)于王健收到行政處罰決定書(shū)的公告》。公告指出，公司股東王健因涉嫌股票內(nèi)幕交易被立案調(diào)查。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)浙江監(jiān)管局調(diào)查顯示，內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，王健使用本人以下證券賬戶交易湯姆貓股票。其中，“王健”賬戶組共賣出湯姆貓股票5097.12萬(wàn)股，成交金額1.68億元，未有買入；扣除王健為履行與興業(yè)證券事先約定的通過(guò)賣出湯姆貓股票償還債務(wù)承諾而進(jìn)行的部分交易，“王健”賬戶組利用內(nèi)幕信息賣出湯姆貓股票1679.21萬(wàn)股，成交金額共計(jì)5285.32萬(wàn)元。經(jīng)計(jì)算，王健內(nèi)幕交易湯姆貓共虧損230.45萬(wàn)元，避損失敗。

對(duì)此，中國(guó)證監(jiān)會(huì)浙江監(jiān)管局根據(jù)王健違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十一條第一款的規(guī)定，決定對(duì)王健處以300萬(wàn)元罰款。

湯姆貓是一家圍繞“會(huì)說(shuō)話的湯姆貓家族”IP為核心的、線上與線下協(xié)同發(fā)展的全棲I(xiàn)P生態(tài)運(yùn)營(yíng)商。公司業(yè)務(wù)主要包括線上移動(dòng)應(yīng)用、動(dòng)漫影視、IP衍生品與授權(quán)、親子主題樂(lè)園業(yè)務(wù)。

2022年前三季度，公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入12.59億元，同比下降10.18%，實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)4億元，同比下降33.30%。然而，公司2021年業(yè)績(jī)就呈現(xiàn)“增收不增利”，營(yíng)業(yè)收入同比上升7.43%，歸母凈利潤(rùn)同比下降5.95%。

此前，2019年6月14日至2021年1月25日，王健任湯姆貓董事長(zhǎng)。而王健在任職期間就多次減持公司股票，曾因違規(guī)減持事宜被深圳證券交易所給予通報(bào)批評(píng)處分。

2020年7月17日，湯姆貓發(fā)布公告，王健因在金科文化（湯姆貓?jiān)煤?jiǎn)稱）2019年業(yè)績(jī)快報(bào)披露前十日內(nèi)，強(qiáng)制平倉(cāng)以集中競(jìng)價(jià)方式減持金科文化股票1124.13萬(wàn)股，占金科文化總股本的比例為0.32%，涉及金額為4823萬(wàn)元，違反了交易所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第1.4條、第3.1.11條和《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2015年修訂）》第3.8.17條的規(guī)定，被給予通報(bào)批評(píng)的處分，并記入上市公司誠(chéng)信檔案，向社會(huì)公開(kāi)。

*ST科林“踩雷”信披違法，又存退市風(fēng)險(xiǎn)

在湯姆貓發(fā)布股東收到行政處罰決定書(shū)當(dāng)天，*ST科林（002499.SZ）也發(fā)布了《關(guān)于收到行政處罰及市場(chǎng)禁入決定書(shū)的公告》。

公告指出，2023年2月9日，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，公司及相關(guān)當(dāng)事人杜簡(jiǎn)丞、李根旺、張曼奚收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局出具的《行政處罰決定書(shū)》，同日杜簡(jiǎn)丞、李根旺收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局出具的《市場(chǎng)禁入決定書(shū)》。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局指出，*ST科林錯(cuò)誤采用總額法確認(rèn)新媒體廣告投放業(yè)務(wù)收入，導(dǎo)致2021年虛增營(yíng)業(yè)收入6719.35萬(wàn)元，虛增營(yíng)業(yè)成本6719.35萬(wàn)元，分別占*ST科林2021年年度報(bào)告披露的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本的39.52%、52.24%。

對(duì)此，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局對(duì)*ST科林責(zé)令改正，給予警告，并處以300萬(wàn)元罰款；對(duì)公司董事長(zhǎng)杜簡(jiǎn)丞、財(cái)務(wù)總監(jiān)李根旺、總經(jīng)理張曼奚，給予警告，并分別處以150萬(wàn)元、150萬(wàn)元、50萬(wàn)元罰款。同時(shí)，對(duì)杜簡(jiǎn)丞、李根旺分別采取3年證券市場(chǎng)禁入措施。

2023年2月10日，公司董事長(zhǎng)杜簡(jiǎn)丞及財(cái)務(wù)總監(jiān)李根旺遞交書(shū)面辭職報(bào)告。

*ST科林原是一家主要進(jìn)行地面光伏電站、分布式光伏電站項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)、投資、建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的公司。2021年1月，公司變更控股股東、實(shí)際控制人。此后，公司重點(diǎn)在IT技術(shù)研發(fā)及跨境電商服務(wù)領(lǐng)域開(kāi)展業(yè)務(wù)。

公司2022年業(yè)績(jī)預(yù)告顯示，2022年，公司預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)6000萬(wàn)元至7000萬(wàn)元，同比下降102.36%至136.09%。

此前，公司于2023年2月6日收到深圳證券交易所下發(fā)的《關(guān)于對(duì)科林環(huán)保裝備股份有限公司的事先告知書(shū)》。

其中指出，因2018年財(cái)務(wù)報(bào)表被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具無(wú)法表示意見(jiàn)，公司股票交易自2019年4月26日起被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示；因2019年財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為負(fù)值，公司股票交易自2020年4月29日起被繼續(xù)實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示；因2020年財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為負(fù)值且營(yíng)業(yè)收入低于1億元，公司股票交易自2021年4月29日起被繼續(xù)實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。2022年4月30日，公司在披露2021年年度報(bào)告的同時(shí)，披露了關(guān)于申請(qǐng)撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示的公告。

2023年2月2日，交易所作出不予撤銷股票退市風(fēng)險(xiǎn)警示的決定，指出公司觸及股票終止上市情形。同時(shí)，交易所指出，在收到本告知書(shū)之日起五個(gè)交易日內(nèi)，公司有權(quán)申請(qǐng)聽(tīng)證或者提出書(shū)面陳述和申辯。

此外，公司股票已于2023年2月3日起停牌。若公司股票被深圳證券交易所決定終止上市，那么，公司股票將在交易所做出終止上市決定之日起五個(gè)交易日后的次一交易日之后復(fù)牌并進(jìn)入退市整理期交易。

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